2022.03.02
勇退後からの財産形成、あきらめていませんか?
勇退された社長様から、相続対策とあわせて「受け取った退職金を増やしたい」という相談が増えています。財産を増やすには、10…
東京都千代田区有楽町、日比谷、銀座の税理士法人 G.S.ブレインズ税理士法人
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Column
2023.01.05
弊社は、コロナ禍において幸いにも大きな影響を受けることなく、今期の決算では利益を出すことができました。
将来の不測の事態に対応できるよう、利益の一部が貯められる「経営セーフティネット共済(倒産防止共済)」に加入しました。
この共済の他に将来に向けて事業資金が貯められる方法はないでしょうか?
今の状況 |
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会社を設立して3年経過 |
社長(35歳)の他に、社員1名 |
銀行借入は、500万円 |
生命保険は、未加入 |
コンサルティング業で、堅実に経営をしていきたい |
・3年前に起業し、何とか売上も安定し利益が出せるようになってきたので、昨年社員を1名採用しましたが、やはり将来の不測の事態に備え、いつでも資金が戻せるよう準備しておきたい。
・経営セーフティネット共済で、1年分の掛金240万円で加入しましたが、貯められる上限額が800万円までなので、共済のほかに貯められるものはないか?
生命保険(変額定期保険)で将来の事業資金を準備する提案をしました。共済と変額定期保険、それぞれの長所と短所をご説明し、財産の貯め方を短期と長期で分けて準備する考えをご理解頂き、将来に向けた会社の財産を守る道筋をつけることができました。
経営セーフティネット共済 | 変額定期保険 | |
掛金・保険料の経理処理 | 全額損金 | 40%損金 |
掛金・保険料 | 年間240万円(最大) | 年間300万円 |
返戻金額 | 上限800万円まで貯められる。上限に達した時点で掛金の支払が止まる。 | 保険料累計の一定割合。 |
返戻率 (掛金・保険料と 戻ってくる金額の割合) | 100% 加入後、最短3年4ヶ月で掛金累計と同額の返戻金が戻ってくる。 | 50~150% 運用次第で上記の範囲を超える可能性がある。 |
運用(掛金) | 毎年、年間6~240万円の範囲で 掛金額を変更することができる。 | 減額を利用し、保険料を下げることができる。 保険料を上げる場合は、新規加入になる。 |
運用(返戻金) | 解約時の返戻金が全額戻ります。一部だけ戻すことはできない。 | 解約では返戻金が全額戻りますが、減額を利用すれば、必要な額だけ戻すことができる。 |
加入条件 | 解約後、すぐに再加入ができる。 | 解約後の再加入は、社長の健康診査が必要。 健康状態によっては、加入できない場合もある。 |
上記の通り、共済と変額定期保険のそれぞれ長所と短所を社長様に理解して頂き、それぞれの利用方法もイメージされ、変額定期保険にも加入頂くことになりました。
経営セーフティネット共済は、上限が800万円のため短期:5年以内で貯めた800万円を事業資金に使い、その使い方を繰り返していく。変額定期保険は、最大のリスクが運用によって返戻金が大きく変わるリスクがあります。
ただ、これまでの運用実績が10%以上ある点と、変動リスクを小さくするために長期:10年以上を見据えて財産を貯めていくことをご理解頂き、保険料は共済の半分の120万円でスタートすることになりました。
経営セーフティネット共済 | 変額定期保険 | |
長所 | ①掛金が全額損金。 ②3年4ヶ月で、掛金と同額が戻ってくる。 ③解約後、再加入できる。 ④掛金は、毎年変えられるので、利益に応じて対応できる。 | ①返戻金は、運用次第で保険料累計を上回ることが期待できる。 ②長期的に共済の800万円以上の事業資金が貯められる。 ③返戻金から必要な額だけ戻すことができる。 ④生命保険なので、社長に死亡保障が付保できる。 |
短所 | ①800万円までしか貯められない。 ②解約時は、全額が戻ってくる。 | ①返戻金は、運用次第で保険料累計を下回るリスクがある。 |
G.S.ブレインズコンサルティングでは、不測の事態に備えた対応策についてお客様のお考えをしっかりとお聞きした上でご提案しております。
ご興味がございましたらお気軽にご相談ください。
法人と個人の資産形成
生命保険には、万が一の保障と財産形成の2つの機能があるのはご存じですか?
長期にわたり無理のない金額を積み立てることで、不測の事態の時の保障と、事業資金や経営者のための退職金の原資を準備できます。
資産形成の進め方は、お客様のお考えに沿った方法を複数提示しながら進めます。
生命保険の見直しサービス
毎年変わる会社の財務状況や会社の方向性などと、加入している保険の保障内容をチェックしアドバイスいたします。
例えば、コロナで銀行借入が増えた場合の保険の組み換えなどもご支援しています。
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