私(Aさん：80歳)は夫を亡くし、一人で暮らしています。今では定期的に私を訪ね、私のことを気ににかけてくれている姪との時間を過ごすのが一番の楽しみです。
そこで、私の所有している財産をなるべくその姪に渡してあげたいと考えていますが、私が亡くなった時の相続人は子どももいないため、私の妹になると聞きました。姪（Bさん）に財産を渡す良い方法はないでしょうか？

Aさんの相続税をシミュレーションしたうえで、甥、姪を受遺者とする秘密証書遺言の作成をすることと、姪を受取人とする一時払終身保険の加入することをご提案しました。

Aさんのご認識の通り、親族関係からすると妹が相続人となります。

この場合、次の相続人となるであろう甥、姪を受遺者とする遺言書を作成し妹への相続を飛ばすことで、Aさんが当初所有していた財産に係る相続税負担を減らすことが可能となります。

⇓　妹への相続を飛ばす

また、その時の遺言書も公正証書遺言という形で作成されることが一般的ですが、専門家である私たちでの代書により遺言書に求められる形式要件の具備が可能、かつ、公正証書遺言と同様にその遺言書の存在につき公証人の認証を受けられ、さらには高額となりがちな公証人手数料も11,000円で済むため、秘密証書遺言で行いました。これで妹への相続を確実に飛ばし、相続税②の負担を減らすことができました。

次に、Bさんに財産を渡したいというAさんの想いについて
・死亡保険金受取人をBさんとする一時払終身保険に加入すること
・遺言書上でBさんの相続割合を増やし、かつ、付言事項を記すこと
で実現しました。

全財産をBさんにとすることも可能でしたが、仮に妹が先に亡くなった場合、Aさんに対する相続人は甥、姪（Bさん）となります。その場合、相続人が兄弟姉妹の代襲相続人であるため遺留分侵害額請求の問題はありませんが、遺言書の無効を求めて甥と姪（Bさん）の間で争いになる可能性もゼロではありません。

Bさんにお話を伺ったところ、当然その様な争いとなる結末は望んでいません。また、Aさんについてもその考えは同様でしたが、我が子同然に可愛がっており、自身の身の回りの手伝いもしてくれていたBさんにより多く財産を残してあげたいという思いも強いものでした。

そこで、法的効力を有するものではありませんが、遺言書に付言事項としてAさんのBさんに対する想いを記すことで、Aさんの遺産相続に関する経緯を明確にし、それが本人の死後、自身の声として甥にも伝わるようにしました。

さらに、万が一争いになるようなことがあり、万が一遺言書の効力を否認されるようなことがあった場合、確実により多くの財産がBさんに渡るように保険を活用しました。死亡保険金は受取人固有の財産であるため、相続分の争いが仮に起こったとしても、原則その相続分の争いとなる財産の範疇から除外されますので、確実にBさんに財産を渡すことが可能となりました。

そのご家庭ごとに取るべき対策の答えは変わってきます。その残す想いによっては形式的な条件のみから判断される答えとは異なってきますのでご注意ください。

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