最初にご紹介するのは、つみたてNISAとiDeCo（参考）です。これは老後資金を国民が自分で準備するために国が用意した財産形成の制度です。2つとも運用益に税金がかからない点が大きなメリットになります。どちらも投資信託を中心に運用しますので、元本保証がない点を理解頂きながら財産形成を行います。

残念ながらiDeCoは、勇退が65歳以降の場合は加入できませんが、参考までに2つの制度の特長をまとめました。詳細は、取扱機関の銀行や証券会社へお問い合わせ下さい。

つみたてNISAは、年間40万円まで掛けられます。もう少し積み立てをしたい場合の選択肢として、変額個人年金保険をご紹介します。

変額保険とは、保険料を保険会社が用意した運用コース（国内外の債権、国内外の株式など）から契約者が選択し、運用していく仕組みです。保険の種類は、個人年金保険、養老保険、定期保険、終身保険があり、個人年金保険が死亡保障が少ない分、運用利回りが高くなります。

変額個人年金保険の加入年齢は、60歳までのため、勇退後からの財産形成には活用できませんが、「被保険者をご子息に設定（ご子息の協力が必要）」することで、下記のような運用が期待できます。

変額個人年金保険は、つみたてNISAと同じく元本保証はなく運用利回が変動するリスクがありますが、これまでの運用実績が10％以上の実績をもつコースもあります。

また、変額個人年金保険を中途解約した時の運用益（＝解約返戻金-保険料累計）にかかる税金は一時所得で、（解約返戻金－保険料累計－50万円）×1/2の金額になります。

最後に、運用利回りの変動リスクへの対応方法として保険料の支払いは「月払」をお勧めします。まとまった退職金があると一時払を選択したいところですが、大きな投資は運用リスクも高くなるため少しずつ積立てることでリスクの分散が図れることと、手元にいつでも使える資金を置いておくことも大切です。

詳細は、G.S.ブレインズコンサルティング株式会社　加藤までお問い合わせ下さい。

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