経営者が備えなければならない経営上のリスクは、【経営者の死亡】【経営状況の悪化】【退職金】【事業承継】【病気傷害】【人材採用】等、様々です。会社を存続させるために、経営者の死亡リスクを最優先に考えて、用意していただきたい準備資金が３つあります。
1
売上補填資金
- 経営者の死亡により予想される売上の減少を補填する資金
- 経営が安定するまでに必要な運転資金等
※会社の規模によって変動します
パターン１【年商３億以下の会社】
パターン２【年商３億以上の会社】
2
銀行借入返済資金
借入金の返済を想定し、【第三者保証資金】【長期借入資金】【短期借入資金】【個人不動産の抵当権解除可能額】等、借入総額の何割かを返済できる資金
※法人税実効税率30％の負担を考慮すると借入額の1.43倍程度が必要
【例】 借入残高：1億円なら、必要保障額は、1億4,300万円
死亡保険金1億4,300万円を会社が受取ると収入となり、保険金にも法人税30％がかかります。
よって死亡保険金1億4,300万円から法人税額4,300万円を差し引いた残りの手元資金は、1億円になります。
1億円の借入金を返済するためには１億4,300万円の保険に入る必要があります。
返済借入額と同額の保険金額では足りない可能性が！！
3
死亡退職金
会社の運営資金と同等に、残された家族のためにも保障を準備します
・役員退職慰労金
・弔慰金
【例】社長死亡時の月額報酬100万円 役員在任年数30年 功績倍率2.5倍
２億円の保険に加入していたと仮定すると、保険金は会社が受取ります。
そのうち死亡退職金として1億1,100万円を遺族に支払うことができます。
①売上補填資金 + ②銀行借入返済資金 + ③死亡退職金
がその会社の必要保障額です！！
■活用例
「まだ経営が安定しておらず、余裕資金が少ない会社」
契約者：法人
被保険者：経営者（30歳 男性）
保険金受取人：法人
保険種類：定期保険（10年更新型）
月払保険料：15,800円
